14-1.相続対策丸ごとサービス(生前相続対策業務)

14.生前相続対策の総合支援とは

1.相続対策のマトリックス

ややもすると、相続税シミュレーションだけ行なって、生前相続対策を済ませたと思っていませんか?

相続税対策は、相続対策のほんの一部です。当事務所で考える、相続対策のマトリックス(配置図)は次のとおりです。

 

【燦リーガル事務所・代表鈴木敏起のオリジナル配置図】

燦リーガル事務所・代表鈴木敏起のオリジナル配置図

燦リーガル事務所・代表鈴木敏起のオリジナル配置図

 

2.相続対策丸ごとサービス

「相続対策丸ごとサービス」では、お客様の環境に応じて、どの制度を組み合わせれば課題は解決できるのか、独自にプランニング(全体設計)をしていきます。

全体設計と、家族会議に役立つ提案書の作成が、本サービスの骨子です。

それと共に、典型的な対策で、すぐに実践できるもの(遺言・贈与など)をパッケージ化して、全体としてリーズナブルにご利用いただけるメニューとなっています。

1)生前相続対策の全体設計

ご家族関係や財産状況に応じて、必要な対策や手順は異なります。老後の備えの全体像に配慮した、真の相続対策の設計をします。

2)相続税シミュレーション

相続税の発生可能性とその金額について、提携の税理士がシミュレーションを行います。あわせて納税プランニングも行ないます。

3)遺言の起案・作成(公正証書化の支援)

ご家族にとっての遺言の必要性を検証し、意義のある遺言を作成していただきます。皆様の想いの実現に尽力します。

4)贈与に係る書面の作成、初年度の登記

生前贈与はシンプルながら効果的な相続対策の手法です。
不動産・金融資産の贈与を安全に実施するサポートをします。

5)戸籍収集と推定相続人確定

推定相続人の確定を行ない、相続対策の足元を固めます。
公的書類で、ご家族関係を整理しておきます。

6)財産調査と財産目録作成

相続対策実施のための下準備として必須です。
あいまいな情報に基づくと、有効な相続対策が打てません。

7)民事信託・法人化スキームの提案

相続対策として様々な効果を期待できる、「民事信託」や「法人化スキーム」の提案をします。
※民事信託の組成及び実施、法人化スキームの実施は別途報酬が発生します。

8)家族会議に役立つ提案書の作成

相続対策で欠かせないのは、次世代も参加しての話し合いです。
別途費用をかけて実施すべき相続対策の意義を共有していただきます。

 

3.相続対策丸ごとサービスの料金

【相続対策丸ごとサービス】

財産の価額

報酬額

5,000万円未満

30万円 +消費税

5000万円以上1億円未満

(価額の0.4%+10万円)+消費税

1億円以上3億円未満

(価額の0.2%+30万円)+消費税

3億円以上

(価額の0.1%+60万円)+消費税

 

【注】

① 相続財産価額は、お客様からの提示資料を元に、相続税評価額における各種特例適用による減額前、債務控除前の金額をいいます。

② 本サービスは、全体設計の提案と、対策の一部の実施です。

本サービス内で実施できる対策は次のとおりです。

ⅰ)遺言作成
ⅱ)贈与の初年度の登記

③ 提案内容に基づき、次の対策は、別途報酬が発生します。

ⅰ)民事信託の組成及び実施
ⅱ)法人化スキームの実施

ⅲ)任意後見契約書等の作成 など

④ 上記報酬のほかに、別途実費(公証人手数料、登録免許税、各書類取得手数料など)が発生します。

 

4.【裏メニュー】不動産の時価・収益性・換価性評価(不動産鑑定士とともに)

1)不動産の健康診断

相続の生前対策とは、端的に言えば、相続が開始したときの資産状況や家族関係が健康であるように準備する、ということです。相続を人に見立てた場合、資産状況は臓器などの各器官にあたり、家族関係はや精神状態にあたります。「現金」という器官であれば健康かどうかは一目瞭然ですが、「不動産」となると、果たしてその器官が健康なのかがわかりません。

税理士による試算によって、不動産の相続税法上の評価がわかったら、次は、生前対策を実施するうえでの、不動産の健康状態のチェックが必要です。不動産の時価・収益性・換価性評価とは、不動産の健康診断に相当します。

2)不動産を健康にするために

診断の結果、不健康だと評価された不動産は、相続が開始するまでに健康にしたいところです。

ところで、不動産の処分方法は、「売る」「買う」「貸す」「借りる」の4つです。不動産を健康にするとは、この4つを組み合わせて治療や手術を行うことです。外科的な手法と言えます。その治療・手術方法の検討に、不動産鑑定士による不動産の時価・収益性・換価性評価が必要になります。鑑定評価をもとにした不動産コンサルティング能力にも長けた不動産鑑定士と一緒にご案内します。


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